Montar un Centro de Educación Ambiental

, por  Redacción 9576

7.- ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO II. INGRESOS Y GASTOS

PREVISIÓN DE GASTOS

La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente (no incluyen el IVA):

Costes variables:

El consumo mensual de mercadería se estima en un 15% del volumen de los ingresos del mes. Este consumo es equivalente al margen del 85% sobre los ingresos.

Alquiler:

Para este negocio es necesario contar con un local de unos 100 m2. El precio medio va a depender en gran medida de la ubicación y condiciones del local. Para el estudio se ha estimado un precio de 1.100,00 €.

Suministros, servicios y otros gastos:

Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono... También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de bolsas, material de oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 150,00 € mensuales.

Gastos comerciales:

Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos gastos comerciales y de publicidad de unos 150,00 € mensuales.

Gastos por servicios externos:

En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Estos gastos serán de unos 90,00 € mensuales.

Gastos de personal:

El gasto de personal estará compuesto por:

  • El sueldo para el gerente. Sería conveniente que el gerente fuera el propio emprendedor.
  • El sueldo para un monitor (educador) contratado en plantilla.
  • El sueldo de una secretaria/o.

Este coste de personal se distribuirá mensualmente del modo siguiente (incluye prorrateadas las pagas extraordinarias):

  • Gerente (Emprendedor autónomo) 1,500 + 0
  • Monitor 1,100 + 363
  • Secretario/a 800 +264

Otros gastos:

Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos no incluidos en las partidas anteriores como reparaciones de los equipos, seguros, tributos... La cuantía estimada anual será de 2.400,00 € por lo que su cuantía mensual será de 200,00 €.

Amortización:

La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:

- Adecuación del Local: 1050
- Mobiliario y Enseres: 900
- Equipo Informático y Software: 1000
- Equipamiento : 1300
- Utensilios y Herramientas: 0
- Otras Inversiones: 0
- Total: 4250

(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.
El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella.
Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):

- Gastos de Establecimiento: 516,67
- Total Anual: 516,67

Total gastos Fijos Estimados/mes. 6114

Total gastos Variables Estimados/mes. 15%

TOTAL GASTOS MENSUALES: 7193

PREVISIÓN DE INGRESOS:

El precio suele establecerse por actividad. Estos varían según las horas de impartición, la complejidad, el nivel de desarrollo, el profesorado necesario, el material, etc.

Los precios, varían enormemente de un centro a otro, en tanto que se trata de un mercado libre, sin ningún tipo de normativa que regule o limite el precio de estos cursos o talleres. Aunque, en caso de existir una competencia directa cercana, habrá que estar a los precios establecidos por estos otros centros.

8.- ASPECTOS FORMALES:

Elección de la Forma Jurídica. Elige y justifica el tipo de empresa escogido.

Una decisión importante que debemos tomar es el tipo de empresa que constituimos. Esta decisión está condicionada por:

- El número de promotores que integren el proyecto.
- El tipo de actividad de la empresa.
- La limitación de responsabilidad frente a terceros.
- Los aspectos fiscales.
- El capital para iniciar la actividad.
- Las ventajas e inconvenientes de cada una de las formas legales.