Montar una Empresa Multiservicios/Mantenimiento

, por  EIE 286416

7.- ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO II. INGRESOS Y GASTOS

PREVISIÓN DE GASTOS

La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente (no incluyen el IVA):

Costes variables:

El consumo mensual de materiales y consumibles y demás costes variables se estiman en un 35% del volumen de las ventas del mes.

Alquiler:

Para este negocio es necesario contar con un local de unos 35 m2. El precio medio va a depender en gran medida de la ubicación y condiciones del local, para el estudio se ha estimado un precio de 675,00 €

Suministros, servicios y otros gastos:

Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono... También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de bolsas, material de oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 150,00 € mensuales.

Gastos comerciales:

Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos gastos comerciales y de publicidad de unos 100,00 € mensuales.

Gastos por servicios externos:

En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Estos gastos serán de unos 100,00 € mensuales.

Gastos de personal:

En los gastos de personal se incluyen los sueldos y salarios, la Seguridad Social que corre a cargo de la empresa. El personal será el que se indicó en el apartado de organización y recursos humanos.

El coste de la plantilla se distribuirá mensualmente del modo siguiente (incluye prorrateadas las pagas extraordinarias según convenio sectorial): (Salarios + Seguridad Social)

Este coste de personal se distribuirá mensualmente del modo siguiente: (Salario + Seguridad Social)

- Gerente/Oficial de 1ª (Emprendedor Autónomo) 1,500 + 0 *

- Oficial polivalente 1,200 + 396

* Seguridad Social en Régimen de Autónomos.

Otros gastos:

Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos como los tributos y otrs gastos imprevistos no incluidos en las partidas anteriores. Así, hemos incluido un seguro de Responsabilidad Civil, para cubrir las actuaciones durante y después de su ejecución. La cuantía estimada anual será de 2.400,00 € anuales por lo que su cuantía mensual será de 200,00 €

Amortización:

La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:

- Adecuación del Local: 1,034.48
- Mobiliario y Enseres: 500
- Equipo Informático y Software: 475
- Equipamiento : 0
- Utensilios y Herramientas: 514.44
- Otras Inversiones: 0
- Total: 2,523.92

(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.
El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella.
Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):

- Gastos de Establecimiento: 666.67
- Total Anual: 666.67

Total gastos Fijos Estimados/mes. 4,656.88

Total gastos Variables Estimados/mes. 35%

TOTAL GASTOS MENSUALES: 7,164.43

PREVISIÓN DE INGRESOS:

La estrategia de precios para una empresa como la que se desarrolla en este proyecto debe basarse en ofrecer un servicio de calidad a precios competitivos. Por ello, la fijación de precios va a estar orientada en función de los precios de la competencia.

Además, deberemos distinguir las tarifas en función de la clasificación que hicimos de nuestros servicios:

- Servicio de mantenimiento básico. A través de este servicio recibimos todas las incidencias que deben ser resueltas por nuestra empresa. De esta forma, el precio vendrá dado por la incidencia concreta a resolver. El coste total que el cliente paga por los servicios prestados tiene dos componentes fundamentales: los materiales que incorpora y la mano de obra. A ello, se le añadiría el coste por el desplazamiento (en los casos en los que se cobre) así como el margen que el emprendedor decida establecer.

El precio de la mano de obra suele ser bastante homogéneo, en términos de coste por «hora de trabajo» en los diferentes sectores, siendo lo que hace un servicio «caro» o «barato» otros aspectos, tales como son la rapidez y seriedad en el trabajo, la profesionalidad de los trabajadores (experiencia, formación y motivación en el trabajo), la atención personalizada, que el coste se ajuste a lo presupuestado (presupuesto cerrado) y la garantías del trabajo (margen de tiempo que la empresa garantiza los trabajos).

- Servicio de mantenimiento integral. La tarifa en este caso se establecerá como una cuota mensual previamente acordada con el cliente. Esta cuota dependerá de los servicios que el cliente desea que incluya el mantenimiento y de las instalaciones objeto de dicho servicio.

8.- ASPECTOS FORMALES:

Elección de la Forma Jurídica. Elige y justifica el tipo de empresa escogido.

Una decisión importante que debemos tomar es el tipo de empresa que constituimos. Esta decisión está condicionada por:

- El número de promotores que integren el proyecto.
- El tipo de actividad de la empresa.
- La limitación de responsabilidad frente a terceros.
- Los aspectos fiscales.
- El capital para iniciar la actividad.
- Las ventajas e inconvenientes de cada una de las formas legales.