Montar una Empresa de Asistencia en Carretera

, por  EIE 51083

7.- ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO II. INGRESOS Y GASTOS

PREVISIÓN DE GASTOS

La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente (no incluyen el IVA):

Costes variables:

Los costes variables estarán formados principalmente por el combustible consumido a la hora de la realización de un servicio. Se ha estimado que este consumo es de un 20% del total facturado

Alquiler:

Para este negocio es necesario contar con unas instalaciones de unos 400 m2. El precio medio va a depender en gran medida de la ubicación y condiciones de la nave, para el estudio se ha estimado un precio de 2400 euros mensuales

Suministros, servicios y otros gastos:

Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono, Internet, etc. También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, material de oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 300 euros mensuales

Gastos comerciales:

Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos gastos comerciales y de publicidad de unos 150 € mensuales.

Gastos por servicios externos:

En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría y limpieza . Estos gastos serán de unos 275 € mensuales.

Gastos de personal:

En los gastos de personal se incluyen los sueldos y salarios, la Seguridad Social que corre a cargo de la empresa. El personal será el que se indicó en el apartado de organización y recursos humanos.

El coste de la plantilla se distribuirá mensualmente del modo siguiente (incluye prorrateadas las pagas extraordinarias según convenio sectorial): (Salarios + Seguridad Social)

Este coste de personal se distribuirá mensualmente del modo siguiente: (Salario + Seguridad Social)

- Gerente/Oficial de 1ª (Emprendedor Autónomo) 1600 + 0

- 3 Conductores 3750 + 1237.5

- Administrativo/Recepcionista 1000 + 330

Otros gastos:

Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos como las reparaciones y seguros de las grúas, seguro para la nave, así como otros gastos no incluidos en las partidas anteriores como tributos. La cuantía estimada anual será de 6000 euros anuales por lo que su cuantía mensual será de 500 euros

Amortización:

La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:

- Adecuación del Local: 1,440.52
- Mobiliario y Enseres: 431.03
- Equipo Informático y Software: 950
- Equipamiento : 0
- Utensilios y Herramientas: 0
- Otras Inversiones: 12931.03
- Total: 15752.58

(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.
El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella.

Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):

- Gastos de Establecimiento: 666.67
- Total Anual: 666.67

Total gastos Fijos Estimados/mes. 12841.81

Total gastos Variables Estimados/mes. 20%

TOTAL GASTOS MENSUALES: 16052.26

PREVISIÓN DE INGRESOS:

La estrategia de precios para una empresa como la que se desarrolla en este proyecto debe basarse en ofrecer un servicio y una flota de calidad a precios competitivos. Por ello, la fijación de precios va a estar orientada en función de los precios de la competencia.

Además, se tendrá que tener en cuenta que los precios que se fijen irán en función de determinadas circunstancias, como pueden ser el tipo de vehículo, el número de plazas, tipo de servicio, kilometraje, consumo de combustible, etc.

Para establecer las tarifas de nuestro negocio tendremos que distinguir nuestros servicios en función del cliente al que va dirigido:

- Servicios dirigidos a particulares. El precio para los particulares suele ser mayor puesto que se trata de servicios puntuales y no de servicios pactados previamente como ocurre con las aseguradoras. Este precio suele dividirse en el precio del enganche y un precio por cada kilómetro que deba remolcar la grúa al vehículo del particular. Así mismo se cobra un suplemento si el servicio se presta en día festivo o en horario nocturno. Los precios del enganche rondan los 60 ó 70 euros. El precio por kilómetro suele ser de 1 ó 2 euros. Estos precios variarán en función de las características del vehículo a remolcar.

- Servicios dirigidos a compañías aseguradoras y clubes de automovilistas. En estos casos se suele pactar previamente con ellas un número de servicios al año y una lista de precios. El hecho de que la capacidad de negociación de las empresas aseguradoras sea muy fuerte y de que nuestros ingresos vengan condicionados en gran medida por la contratación que estas hacen de nuestros servicios hace que el precio disminuya. En este caso, el precio medio suele rondar los 50 euros por servicio.

- Servicios contratados por las entidades públicas. En este caso el precio viene determinado en la oferta pública.

8.- ASPECTOS FORMALES:

Elección de la Forma Jurídica. Elige y justifica el tipo de empresa escogido.

Una decisión importante que debemos tomar es el tipo de empresa que constituimos. Esta decisión está condicionada por:

- El número de promotores que integren el proyecto.
- El tipo de actividad de la empresa.
- La limitación de responsabilidad frente a terceros.
- Los aspectos fiscales.
- El capital para iniciar la actividad.
- Las ventajas e inconvenientes de cada una de las formas legales.